年报]东方通信(600776)2009年年度报告

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (二) 公司董事朱洪臣先生、马立宏女士以通讯方式参加审议本报告的董事会会议。

  (四) 公司负责人张泽熙、主管会计工作负责人王忠雄及会计机构负责人(会计主管人员)赵威声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 59,518,178.77

  2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007 年末归属于上市公司股东的每股

  主要经营业务或管理活动:技术开发、服务、培训、批发、零售:通信设备,电子计算机及外部

  设备,电子元器件;承包:通信设备工程;咨询:经济信息(除证券、期货、商品中介);货物

  进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可

  经营);服务:房屋租赁,物业管理 , 泊位停车;制造、加工:通信设备,电子计算机及外部设

  备,电子元器件(限下属分支机构经营);含下属分支机构的经营范围;其他无需报经审批的一

  主要经营业务或管理活动:移动通信网络设备和手持机、光传输设备和通信线缆、配线分线设备

  和接插件、通信电源、微波通信设备、电信网络运营支撑系统、程控交换机、可视电话机和 IC

  卡电话机、无线市话手机、行业物流信息系统和设备、ITS系统产品、办公信息设备等。同时承

  担国际国内通信工程总承包、国际招标和开展合资合作、技术引进、产品进出口等业务。

  (1)张泽熙:曾任邮电部杭州通信设备厂生产处处长、经营处处长,东方通信股份有限公司副总

  裁兼系统部总经理、执行副总裁,普天东方通信集团有限公司副总裁等职务。现任普天东方通信集团

  :曾任普天东方通信集团有限公司华通分厂销售科科长、大通分厂副厂长,普天东方

  通信集团有限公司经营部总经理,杭州东信金融科技有限公司董事长兼总经理、杭州灵通电子实业公

  司总经理、东方通信股份有限公司客户服务部总经理、普天东方通信集团有限公司副总裁和东方通信

  股份有限公司常务副总裁等职务。现任东方通信股份有限公司副董事长、总裁等职务。

  :曾任邮电部杭州通信设备厂财务科副科长、财务处处长,副总会计师等职务。现任

  :曾任邮电部杭州通信设备厂财务处副处长、东方通信股份有限公司财务部主任、普

  天东方通信集团有限公司总会计师等职务。现任普天东方通信集团有限公司副总裁兼总会计师等职务。

  :曾任北京邮电通信设备厂厂长办公室副主任、主任,厂长助理兼财务审计处处长,

  北京首信股份有限公司财务总监等职务。现任中国普天信息产业股份有限公司财务部副总经理、普诺

  :曾任中国普天信息产业集团公司战略发展部战略研究专员,中国普天信息产业股份

  有限公司战略研究部产业分析与规划主管、产业分析与规划高级主管、信息中心产业分析与规划高级

  :曾任浙江星韵律师事务所律师等职务。现任国浩律师集团(杭州)事务所合伙人,

  中华全国律师协会金融证券委员会委员,浙江省律师协会副会长,浙江方正电机股份有限公司、浙江

  利欧股份有限公司、浙商证券有限公司、东方通信股份有限公司独立董事等职务。

  (8)杨涛:曾任湖北蒲圻纺织总厂财务处副处长,财政部条法司处长、助理巡视员,国务院稽查特派员总署第 39 办事处副主任,中央企业工作委员会监事会第 39 办事处副主任和国资委监事会第 39

  :曾任中国移动研究院顾问、中国移动通信集团公司技术部部长、江西省移动通信公司

  (9)喻明副总经理、江西省移动通信局局长、江西省邮电管理局电信处处长等职务。现担任苏州工业园区新海宜电信发展股份有限公司、东方通信股份有限公司独立董事职务。

  :曾任邮电部杭州通信设备厂程控制造部总经理、杭州通信设备有限责任公司副总经

  (10)郁旭东理、巨龙通信设备有限公司常务副总裁、东方通信集团有限公司副总经理兼市场部总经理、东方通信股份有限公司副总裁、执行副总裁、总裁、副董事长等职务。现任东方通信股份有限公司监事会主席等职务。

  :曾任中国普天信息产业集团审计部总经理助理职务。现任中国普天信息产业股份

  (11)徐晓晖有限公司审计监察部审计业务经理,并兼任北京巨龙东方国际信息技术有限责任公司、重庆普天通信设备有限公司、普天信息技术研究院有限公司、北京普天太力通信科技有限公司等公司监事职务。

  :曾任邮电部杭州通信设备厂汇通分厂技术科长、质量科长和车间主任,东方通信

  (12)朱德刚股份有限公司终端营销总部配件部质检经理,东方通信股份有限公司终端生产部质量主管等职务。现任东方通信股份有限公司质量与信息技术部工会主席和体系审核主管职务。

  :曾任普天东方通信集团有限公司人力资源部主任、企业文化部主任、党委办公室

  (13)俞芳红主任、纪委书记、普天东方通信集团有限公司党委副书记等职务。现任东方通信股份有限公司副总裁等职务。

  :曾任东方通信股份有限公司技术中心技术管理部主任,网络通信研究所所长助理、

  (14)虞永超副所长、所长,东方通信股份有限公司总裁助理等职务。现任东方通信股份有限公司副总裁兼交换网络事业部总经理等职务。

  :曾任浙江东方通信集团有限公司企管部主任、寻呼机制造部总经理,普天东方通

  (15)郭端端信集团有限公司总裁助理、副总裁。现任东方通信股份有限公司副总裁、杭州东信移动电话有限公司和杭州摩托罗拉移动通信设备有限公司副总经理等职务。

  :曾任普天东方通信集团有限公司财务部总经理、东信和平智能卡股份有限公司监

  (16)李海江事会主席和东信和平智能卡股份有限公司副总裁兼财务总监等职务,现任东方通信股份有限公司副总裁兼金融事业部总经理等职务。

  :曾任东方通信股份有限公司投资管理部副总经理、董事长办公室副主任、投资管

  (17)蔡祝平理部业务经理、证券事务代表等职务。现任东方通信股份有限公司董事会秘书、总裁助理兼董事长办公室主任等职务。

  姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

  要有主管领导月度工作报告和按照目标责任书实施季度考核;采用年度董事、监事、高级管理人员报

  考核综合目标责任完成情况、主管领导评价和年终述职相结合的考评方酬的决策程序

  董事、监事、高级管理人员报 评估的基础上,综合企业所在地区人才市场价格、企业发展状况与支付

  酬确定依据 能力、企业高管人员对岗位的胜任程度等因素确定其岗位工资标准,其

  1、公司2008年度股东大会于2009年5月15日召开,会议审议通过《关于选举产生第五届董事会董

  事的议案》和《关于选举产生第五届监事会监事的议案》两项议案,会议通过累积投票制逐一选举张

  泽熙先生、倪首萍女士、杨广安先生、王忠雄先生、朱洪臣先生、马立宏女士、沈田丰先生、杨涛先

  生和喻明先生为公司第五届董事会董事,其中沈田丰先生、杨涛先生、喻明先生为独立董事;会议通

  过累积投票制逐一选举郁旭东先生、徐晓晖女士为公司第五届监事会监事。经公司工会选举朱德刚先

  2、公司第五届董事会第一次会议于2009年5月15日召开,会议审议并通过了以下议案:(1)选举

  张泽熙先生为公司第五届董事会董事长、选举杨广安先生为第五届董事会副董事长;(2)经董事长提

  名,聘任杨广安先生为公司总裁。(3)经总裁提名,聘任王忠雄先生、俞芳红女士、郭端端先生、沈

  伟康先生、虞永超先生、李海江先生为公司副总裁。聘任王忠雄先生为公司财务总监;(4 )经董事长

  提名,聘任蔡祝平先生为公司董事会秘书,聘任彭永梅女士为公司证券事务代表。

  3、公司第五届监事会第一次会议于2009年5月15日召开,会议选举郁旭东先生为公司第五届监事会

  4、公司第五届董事会 2010 年第一次临时会议于 2010 年1 月28日以通讯方式召开,会议同意公司

  副总裁沈伟康先生因个人原因自 2010 年1 月1 日起不再与公司续签劳动合同,同意解聘其担任的公司

  公司需承担费用的离退休职工人数 2009 年度因退休职工所承担的相关费用为 493万元

  报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定,积极落实中国证监

  会、上海证券交易所关于开展公司治理专项活动的各项规定和要求,不断完善公司治理结构,规范公

  (1)公司内部管理制度方面。公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法

  规的规定,已形成了较为健全的内部控制制度。公司制订的《公司章程》,股东会、董事会、监事会

  等三会的《议事规则》,《公司治理准则》,《信息披露制度》等等,明确规定了公司各部门和人员

  的职责和权限。还制订了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度报告工作规程》等相

  (2)法人治理结构方面。本公司具有独立、健全的组织机构体系。股东大会、董事会、监事会及各

  内部机构严格按照各自的职权独立运作。公司董事会下设立提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委

  员会等,公司的独立董事分别担任其中三个委员会的召集人,利用自身的专业知识做出审慎判断并发

  (3)信息披露工作方面。报告期内,公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等法规的规定,对股东大会、董事会和监事会会议的各项议案和表决结果及重大事项等进行了及时、真实、准确、完整的披露。公司切实履行作为上市公司的信息披露义务,认真做好接听投资者电话,接待投资者来访等投资者关系管理工作。

  为进一步提高公司治理水平,巩固 2007 年公司治理专项活动成果,根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理整改专项活动公告的通知》要求,公司在本年度内对治理整改工作落实情况进行了总结和回顾。公司第四届董事会 2008 年第四次临时会议审议通过了《关于公司治理整改情况的说明》,并于 2008 年7 月22 日进行了披露,公司整改工作已于 2008 年度完成。

  公司将继续深入学习贯彻《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、

  《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件,做好公司独立性及内部控制建设等相关工作,不断提高公司治理和经营管理水平,不断提高诚信度和透明度,切实保护投资者的合法权益。

  公司制订了《独立董事工作制度》,报告期内公司独立董事积极了解公司运作情况,勤勉尽责,对董事会议案进行审议,并从专业角度提出相关建议,对关联交易、重大事项等等发表专项意见,提出独立意见,为董事会科学决策和公司的发展起到了积极的作用,并维护了广大中小投资者的利益。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  业务方面独立完整情况 是 电子制造(EMS)、通信及工程服务、金融电子等相关产品和服

  人员方面独立完整情况 是 公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书均未在控股股东单

  资产方面独立完整情况 是 造体系及配套设施,工业产权、商标、非专利技术等无形资产

  机构方面独立完整情况 是 能部门在总裁的领导下根据部门的职责独立开展工作,与控股

  内部控制建设的总体方案 度、岗位职责权限和业务流程,建立了以制度为主线,并配合

  内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 法务、内审等职能管理,以及交换网络、制造、金融等业务操

  内部控制检查监督部门的设置情况 公司下设内部审计部,根据公司内部审计制度对公司各项制度

  活动、资产管理、经济效益等方面进行内部审计监督,对内部内部监督和内部控制自我评价工作开展情况

  董事会对内部控制有关工作的安排 提出健全和完善的意见;定期组织内部审计部对内部控制建立

  与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 控制办法》、《公司费用管理办法》、《公司预算管理办法》、

  内部控制存在的缺陷及整改情况 公司目前未发现在内部控制方面存在重大缺陷的情况。

  本报告期内,公司与高级管理人员在年初签署目标责任书;过程考核主要有主管领导月度工作评

  价和按照目标责任书实施季度考核;采用年度考核综合目标责任完成情况、主管领导评价和年终述职

  相结合的考评方式。综合考核结果与被考核者奖励总额、薪资调整和职务任免等密切挂钩。

  本次股东大会审议通过了《2008年度董事会工作报告》、《2008年度财务决算报告》、《2008年度监事会工作报告》、《关于2008年度利润分配及盈余公积弥补亏损的方案》、《关于会计师事务所报酬及聘任的议案》、《关于修改的议案》、《关于选举产生第五届董事会董事的议案》和《关于选举产生第五届监事会监事的议案》八项议案。

  本次股东大会审议通过了《关于 2009 年半年度利润分配方案》,截至2009年6月30日,母公司累计未分配利润为100,838,816.13元。按照当年实现净利润的 10%提取法定公积金 10,083,881.61 元,以2009 年

  2009年公司积极应对金融危机和市场环境的冲击和影响,紧紧围绕董事会确定的目标和工作重点,

  紧扣“发展、创新、人才、效率”的战略主题,及时抓住国家推出电子信息产业振兴规划的机遇,加

  强战略优化和执行,坚持创新并发展主业,继续加大技术投入,提升自主核心能力,提高资产运营效

  率,其中公司的金融电子产业,通信及工程服务产业发展较快,弥补了受全球制造业低迷影响导致的

  公司电子制造产业收入大幅下滑的影响。在公司经营层的带领和全体员工的共同努力下,较好地完成

  了公司全年的生产经营目标,报告期内,公司实现营业收入36.89亿元,同比下降58%,主要系公司控

  股子公司杭州东信移动电话有限公司销售规模下降所致,归属于母公司股东的净利润为9,855万元,同

  2009 年,该产业围绕业务调整、战略执行以及品牌服务三大工作重点,以市场为中心,建立销售、服务和技术支持三位一体的客户服务体系。继续提高产品质量和服务响应速度,自主研发设备市场开拓顺利。同时加快实施国际化战略,引进海外市场高端人才,积极开拓海外市场,并实现了国际市场零的突破。在开展自主循环机的研发和商用方面,取得了超预期的进展和效果,并形成金融产业设备和服务两大板块的互相支撑。公司及时调整运营发展策略,优化运营产业发展方向,按效益优先原则,科学调整网点,加大自主研发产品的布放力度,并有效控制运营风险。公司正积极探索并开创金融业务外包服务运营新模式。

  公司交换网络事业部积极抓住国内 3G 发展机遇,努力拓展和细分市场。IPS 产品线在中国联通WCDMA IVVR项目和中国移动 IMS 业务 V 网伴侣项目中获得推广。为扩大市场规模,在稳定与现有客户合作的基础上,继续拓展潜在客户,产品在 58 个省级运营商中实现了规模应用。增值业务开始进入良性发展,漏话、TD 无线 个省级运营商中投入商用,运营能力和盈利能力不断增强。通过双重海外市场推进模式,与多家厂商分别签订海外合作协议,启动了部分合作项目并实现商用。

  公司控股子公司东信网络技术有限公司继续抓住运营商重组和3G网络规模建设的机遇,全面开展渗透网规网优业务,快速提升网络优化和综合维护业务规模。在已有运营商合作伙伴的基础上,成功开拓新运营商业务市场;同时,进一步扩大与知名厂商合作规模,公司技术服务能力显著提升,受到客户的高度认可。

  公司无线集群事业部深入研究无线集群产业政策和市场机遇,主动把握集群产业发展动向,明晰发展思路和战略定位。目前项目进展顺利,终端产品合作同步展开,市场工作已开始启动,为后续产业发展提前打下良好基础。

  为明晰集群产业合作定位及未来市场的发展,公司成立了专网通信事业部,将无线集群事业部的系统集成业务与地铁项目部业务进行整合,全力推进已中标的杭州地铁1号线专用通信系统项目的执行,为公司专网通信业务的长远发展战略打下了坚实的基础。

  2009年,公司电子制造服务业面对全球电子制造代工市场量缩价降的压力和局面,公司及时组织产业趋势研讨,积极应对外部挑战,加快调整业务结构,优化资源配置,压缩固定成本。在深化精细管理、降本增效、强化质量管理的同时,强化战略执行,积极调整代工产品结构,通过多渠化拓展代工渠道,以产品增值化为导向,成功开辟医疗器械加工业务。建立专业产品认证体系,通过国际两家公司3G制造服务的质量审核以及ISO13485,通过2003医疗器械质量管理体系的外部认证审核;引入海外人才,努力推动海外制造服务市场。积极尝试与客户建立新的制造代工合作模式。

  2009 年,公司自主产业稳定发展,并拓展顺利,保持了良好的发展后劲,产业发展持续提升。本报告期内公司继续加大技术投入,自主创新初见成效,金融电子及通信工程服务产业多项内容通过有关国际认证及国家验收。公司坚持转变职能服务观念,提升管理服务效率。围绕做强主业,不断调整和梳理公司相关业务和资产;建立和优化相配套的人力资源战略,实施优势资源向重点产业配置和导

  向,并积极拓展人才引进渠道;严格控制各项期间费用和相关资产采购,提高经营运作效率;通过有效

  的信用保障手段和及时过程控制,有效降低公司不良资产发生率,确保订单有效运行;优化财务管理

  ☆ 系统,提高工作效率,并通过内审监督和法务为业务部门有效把控经营风险;质量信息服务体系得以

  进一步完善,并获得多项认证及奖项。公司通过持续提升自主产业能力,强化企业基础管理,实现了

  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

  2010 年,全球经济将开始复苏,外部环境趋于好转,对各个行业的影响参差不齐。金融电子行业

  对柜员机设备的需求仍处在高速增长期;通信行业中 3G 设备投资将进入平稳发展期,“三网融合”政

  策将是一种机遇。在专网领域,数字集群系统在轨道交通、公安、军队、政务等市场存在较广泛的运

  2010 年,面对机遇与挑战,公司将以“构建创新型企业”为经营方针,紧紧围绕主业展开各项工

  作,公司营业收入计划实现 25 亿以上,利润总额超过 1 亿元。公司将研究和探索扩大规模的有效措施,

  创新业务模式,统筹兼顾,提升业务增长,并进一步加强内部管理,夯实产业发展基础,推进科技创

  新,加大技术研发力度,加快自主产品创新,公司将稳定产业布局,发展以通信及工程服务和电子制

  造为主的原有业务,整合提升金融设备、金融服务以及金融运营在内的金融电子产业,同时加快培育

  专网通信产业,保增长,促发展,推动产业上台阶,实现公司整体业绩的持续、稳定、健康地发展。

  (1)经本公司第四届董事会第八次会议审议通过,根据本公司与浙江博创科技有限公司于 2009 年

  4 月30 日签订的《关于博创科技股份有限公司之增资协议》,以人民币计价 5,190,000.00 元向浙江博创科技有限公司增资,增资后持股比例不变,仍为 15.69%。

  (2)经本公司第四届董事会 2009年第三次临时会议审议通过,本公司之控股子公司杭州东信网络技术有限公司(以下简称“东信网络”)收购本公司控股子公司杭州东信百丰科技有限公司(以下简称“东信百丰”)其他小股东上海申邮通讯器材有限公司、常州电通通信设备有限公司以及 11名自然人股东持有的其余 20%股权,经中汇会计师事务所有限公司和浙江天源资产评估有限公司的审计和评估,双方商定的收购价格以东信百丰 2008 年6 月底经评估的净资产值 11,028,336.90 元为依据,收购价为人民币 2,205,667 元。本次收购完成后,本公司持有东信百丰 80%的股权,本公司之控股子公司东信网络持有东信百丰 20%的股权。上述收购于 2009 年3 月20 日完成工商变更登记。

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

  第四届董事会第八 2009年4月15 计的议案;6、关于新增固定资产类别 2009年4月18

  2009年 12 月 易为关联交易,独立董事沈田丰、杨 2009年 12 月

  本年度共召开 2 次股东大会,1 次年度股东大会,1 次临时股东大会,董事会认真执行股东大会的

  经2009年 10 月 20日公司召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2009 年半年度利润分配方案》,截至2009 年6 月30日,母公司累计未分配利润为 100,838,816.13 元。按照当年实现净利润的 10%提取法定公积金 10,083,881.61 元,以 2009 年6 月30 日总股本 1,256,000,064 股为基数,向公司全体股东按每 10 股派息0.7 元(含税),共计派发现金红利 87,920,004.48元,结余未分配利润 2,834,930.04 元结转下次分配。公司 2009年半年度利润分配方案已经实施完毕。

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  ☆ 2009 年度,董事会审计委员会认线年度财务报告的审计工作,董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了年审工作的时间安排,在会计师事务所进场前审阅了公司编制的财务会计报表。在审计过程中,审计委员会始终保持与会计师事务所的持续沟通和督促工作,并在会计师事务所出具初步审计意见后再次审阅了公司财务报表,认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况,并形成了书面意见。在审计机构出具 2009 年审计报告后,审计委员会召开会议,并进行了总结,同意其出具的 2009 年度审计报告提交董事会;同时,审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告。

  报告期内,董事会薪酬与考核委员会认真开展工作,听取公司经营层关于薪酬情况和下一年度的预算和调整计划。公司薪酬与考核委员会同意公司上一年度的薪酬实施情况和本年度的计划。并对公司董事、监事及高级管理人员的薪酬进行了审核,认为公司 2009 年年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员所得薪酬,均符合公司关于董事、监事及高级管理人员报酬的规定;独立董事的津贴依据

  根据 2010 年3 月5 日公司第五届董事会第三次会议通过的《2009 年度利润分配预案》,经中准会计师事务所审计,公司 2009 年合并报表归属于母公司所有者的净利润为 98,548,949.65 元,期末未分配利润为 219,323,050.09 元;母公司净利润为 172,100,265.89 元,期末未分配利润为

  62,369,275.84 元。按照当年实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 17,210,026.59 元,由于中期已经计提 10,083,881.61 元,故期末提取 7,126,144.98元,剩余未分配利润结转以后年度分配。本次拟不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。

  本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于母公司所有者的净 公司所有者的净利润的

  2009 年4月15日召开四届八次监事会,会议审议并通过了以下报告和议案:

  2009 年4月20 日召开第四届监事会第一次临时会议,会议审议并通过了 2009 年一季度报告。

  2009 年5月15日召开五届一次监事会,会议审议并通过了《关于选举公司第五届监事会主席的议案》。

  2009年 8月18 日召开五届二次监事会,会议审议并通过了以下报告和议案:

  2009年 10月 28 日召开五届 2009 年第一次临时监事会会议,会议审议并通过了 2009 年三季度报告。

  2009 年监事会共召开 12 次监事会例会;参加了由监事会、纪委、法务部、内审部等相关部门组织的监督联合会议;就公司财务状况和经营运作的合法、合规性进行监督与检查,重点关注和分析公司在经营合同、存货、应收、资金、投资理财等高风险环节的控制与管理情况,并根据董事会确定的经营预算目标和重点工作执行情况进行监督检查。

  2009 年,在董事会的决策和领导下,公司积极创新思路,抓住 3G 市场发展机遇,加大技术创新,加强业务研究和风险管理,除合资公司和制造产业受全球金融危机影响业务下降较大外,通信和金融产业保持了良好的发展态势。2009 年实现主营业务收入 36.89 亿元,实现归属于母公司净利润 9855 万元,同比增长 2%。

  公司监事列席董事会会议,总裁办公会议、专项会议等相关重要会议,监事会对照《公司法》《证券法》《公司章程》及国家有关法律、法规的要求,认为公司经营决策程序和经营运作符合国家法律、法规、公司章程等相关规定的要求。公司董事会成员、经营班子成员在履行职务时能按照公司章程规定的要求,尽职勤勉,无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为发生。

  监事会审议了公司《2009 年业务工作报告》、《2009 年财务工作报告》,认为以上报告客观并实事求是地反映了公司 2009 年的经营情况与财务状况。

  2009 年,公司经营层坚持高度重视内部控制和风险管理工作,按照董事会和风险管理委员会关于风险管理的要求,优化和制定了《公司预算管理办法》、《费用管理办法》等 8 项风险管理制度,系统梳理内控管理体系,新增 9项,优化 5项;促进内部控制制度的有效实施和风险防范。通过对各部室内部控制制度的全面审计,加大了对内部控制的监督力度。加强了财务、合同、投资理财等重点环节的风险管理。全年开展经营管理、离任等专项审计 13 项;规范实施法务合同评审 3006 项,提交审计建议 27 条;工程决算审计节约成本 48 万元,追收三年以上货款项目 252 万元。同时,通过监督联合会议,围绕风险管理的重点进行案例分析,将风险管理端口前移,有效预防和降低了重大风险的发生。监事会认为,公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证,能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证,能够保护公司资产的安全、完整。

  公司 2009 年共计提减值准备 346 万元,其中计提坏账准备 10 万元,计提存货跌价准备 336 万元。

  监事会通过列席董事会会议和临时董事会会议,对重大资产处置、重大投资情况进行了监督。

  1)2007 年 8 月 17 日,公司四届五次董事会通过了关于清算亿泰公司的议案,截止报告期末,已

  2)2008 年 5月 13 日公司通过兴业银行杭州分行与杭州华泰信投资管理公司签订了 3,500 万元委

  托借款合同,与上海隆昊源投资管理公司签订了 6,000 万元的委托借款合同,年利率为 18%,

  3)2009年3月5日公司通过兴业银行杭州分行与科瑞天诚投资控股公司签订了7,500万元的委托

  借款合同,年利率 13.5%,期限一年,09 年 9 月 5日利率变更为 10%,截止报告期末,应收利

  息已全部收回。2009 年 5 月 13 日公司通过兴业银行杭州分行与上海隆昊源投资管理公司签

  订了 7,000 万元的委托借款合同,年利率为 14%,12 月 21 日已全部收回委托借款本金和利

  4)2009 年 4 月 15 日四届八次董事会通过了关于公司以 519 万元增资博创科技股份有限公司 173

  万股,占增资后博创科技股权比例的 15.69%的议案。截止报告期末,工商变更已全部完成。

  5)2009 年 2 月 23 日四届董事事会第三次临时会议通过了关于杭州东信网络技术有限公司以

  220.57万元收购公司持股80%的杭州东信百丰科技有限公司的其他股东上海申邮通讯器材有

  限公司、常州电通通信设备有限公司以及 11 名自然人股东持有的其余 20%股权的议案。截止

  6)2009年12月17日五届董事会第三次临时会议通过了关于公司及杭州东信网络技术有限公司持

  有的杭州东信百丰科技有限公司 70%股权以 821.044 万元价格售让给东信和平智能卡股份

  有限公司的议案。上述股权转让已于 2009 年 12 月 16 日完成交割,并于 2010 年 1 月 18 日

  报告期内、公司关联交易均按公平交易的原则进行,符合相关法律、法规的要求,无内部交易,无损害公司股东和公司自身利益的行为。

  监事会认为,2009 年公司经营班子在董事会的决策和领导下,围绕“发展、创新、人才、效率”的战略主题,集思广益,抓住机遇、坚定信心,应对挑战,积极应对严峻的经济形势,审时度势,专注主业,稳定发展,金融、交换网络工程业务发展较快,对公司利润贡献较大,并在自主研发和海外市场项

  目上均取得了重大突破。公司能够依法规范经营,决策过程符合相关法律、法规的要求。能持续优化和制订内控制度建设和风险管理,重视和控制经营风险,提高运营效率,有效降低运作风险。

  本报告期内公司卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 4,686,506.80 元。

  2009年 2月23 日,经本公司第四届董事会 2009年第三次临时会议决议,本公司控股子公司杭州东信网络技术有限公司收购上海申邮通讯器材有限公司、常州电通通信设备有限公司以及 11 名自然人股东合计持有的杭州东信百丰科技有限公司 20%股权。经浙江天源资产评估有限公司评估,杭州东信百丰科技有限公司以 2008 年6 月30日为基准日的评估净资产为 11,028,336.90 元。依据上述评估价值,杭州东信百丰科技有限公司 20%股权的转让价格确定为 2,205,667 元。上述股权转让已于 2009

  2009年 9月4 日,经本公司第五届董事会 2009 年第一次临时会议决议,本公司及其控股子公司杭州东信网络技术有限公司通过公开挂牌方式转让各自持有的杭州东信百丰科技有限公司 50%和 20%股权。经浙江天源资产评估有限公司评估,杭州东信百丰科技有限公司以 2009 年3 月31 日为基准日的评估净资产为 1172.92 万元。依据上述评估价值,杭州东信百丰科技有限公司 70%股权的挂牌价格确定为 821.044 万元。通过在上海联合产权交易所挂牌,上述 70%股权最终由东信和平智能卡股份有限公司以 821.044 万元的价格受让。上述股权转让已于 2009年 12 月 16日完成交割,并于 2010年 1

  关联 联 关联交 交易 转让资产的账 转让资产的评 交易 转让资产获得的收

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  经公司 2009年第二次临时股东大会审议通过,公司聘任中准会计师事务所为公司 2009 年度的审计机构,拟支付其 2009 年度审计工作的酬金共 80万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  1、2008年5月13日公司与兴业银行股份有限公司杭州分行、杭州华泰信投资管理有限公司签订委托贷款合同,本公司将自有资金人民币3,500万元,委托兴业银行股份有限公司杭州分行贷款给杭州华泰信投资管理有限公司,年利率为18%,期限自2008年5月13日至2009年5月12日。截止2009年2月17日,已全额收回对杭州华泰信投资管理有限公司的委托贷款3,500万元。

  2、2008年5月13日与兴业银行股份有限公司杭州分行、上海隆昊源投资管理有限公司签订了委托

  贷款合同。本公司将自有资金人民币6,000万元,委托兴业银行股份有限公司杭州分行贷款给上海隆昊

  源投资管理有限公司,年利率为18%,期限自2008年5月15日至2009年5月14日。截止到2009年5月11日,

  已全额收回对上海隆昊源投资管理有限公司的委托贷款6,000万元。2009年5月12日与兴业银行股份有

  限公司杭州分行、上海隆昊源投资管理有限公司签订了委托贷款合同。本公司将自有资金人民币7,000

  万元,委托兴业银行股份有限公司杭州分行贷款给上海隆昊源投资管理有限公司,年利率为14%,期限

  自2009年5月13日至2010年5月12日。上海隆昊源投资管理有限公司以其持有的“上海鼎立科技发展(集

  团)股份有限公司”(股票代码SH600614)708.9万股流通股及2561.9万股限售股2009年5月13日设定

  质押,作为贷款的担保,郑贤俊提供连带责任担保。截止2009年12月31日,已全额收回对上海隆昊源

  3、2009年3月2日与兴业银行股份有限公司杭州分行、科瑞天诚投资控股有限公司签订了委托贷款

  合同。本公司将自有资金人民币7,500万元,委托兴业银行股份有限公司杭州分行贷款给科瑞天诚投资

  控股有限公司,年利率为13.5%,期限自2009年3月5日至2010年3月4日。科瑞天诚投资控股有限公司以

  其持有的“上海莱士血液制品股份有限公司”(股票代码SZ002252)786万股限售股2009年3月2日设定

  质押,作为贷款的担保,科瑞集团有限公司及郑跃文提供连带责任担保。根据市场环境变化及双方协

  商,以上贷款自2009年9月5日起,年利率由13.5%变更为10%,质押股数由786万股变更为650万股。

  实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  我们审计了后附的东方通信股份有限公司(以下简称“东方通信公司”)财务报表,包括2009年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2009年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方通信公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,东方通信公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了东方通信公司2009年12月31日的财务状况以及2009会计年度的经营成果和现金流量。

  东方通信股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经国家经济体制改革委员会体改生【1996】70 号文批准,在普天东方通信集团有限公司(原浙江东方通信集团有限公司)下属子公司杭州东方通信创业公司的基础上改组设立的股份有限公司。公司于 1996 年 8 月 1 日在浙江省工商

  本公司属通信设备仪器行业。经营范围:移动通信,程控交换,光电传输,激光照排设备、电子自助服务设备、自动售检票设备、自动售货机、自动柜员机、银行自助服务终端设备、电子支付终端设备、集成电路读写设备及其配套产品以及计算机软件系统和通信网络终端产品的研制、开发、制造、销售,代理与服务,通信系统工程的设计、集成、施工、技术咨询与培训,经济信息咨询,开展对外承包工程业务(范围详见《中华人民共和国商务部(批件)》),经营本公司自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务;经营本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务(国家实行核定经营的14 种进口商品除外),开展本企业“三来一补”业务,医疗器械的经营。主要产品或提供的劳务:移动电话、移动电话通信系统(基站)设备、ATM 机、电子计算机软件、其他各类邮电通信设备。

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。

  公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

  合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围,公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。

  合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金金额、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

  在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (2 )因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (2 )终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;

  (2 )不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;

  (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收账款余额 10% 以上(含 10% )部分。

  2.10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:

  信用风险特征组合的确定依据 10%以上(含 10% )部分确定为单项金额不重大但按信用风险特

  账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 40%计提坏账准备,对账龄 3 年根据信用风险特征组合确定的计提方法

  对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。

  对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其实际损失率,采用个别认定法计提相应的坏账准备。

  在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

  年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

  非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

  成本法下公司确认投资收益,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

  成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

  成本法核算的除上述长期股权投资外的,如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值,长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提。

  其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。为开发新技术、研制新产品所购置的单台价值在 5 万元以下的设备,一次性计入费用。

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  ☆ 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:

  ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  无形资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

  无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,企业以单项无形资产资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  2.19.1 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

  2.19.2 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;

  (2 )已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;

  (2 )使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入;

  (2 )固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;

  (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例;

  (4 )资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

  2.21.2 政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  2.21.3 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

  资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

  以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。

  以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

  (2 )不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  2.27.1 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  2.27.2 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  2.27.3 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。

  注1:无线:控股子公司杭州东信移动电话有限公司为外商投资企业,不需缴纳城市维护

  A 、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火【2008 】172号)和《高新技术企业认定工作指引》(国科发火【2008 】362号)有关规定,浙江省科技技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定公司及公司控股子公司杭州东信网络技术有限公司、杭州东信金融技术服务有限公司为高新技术企业,认定有效期为三年,企业所得税率按照15%执行;

  B、根据国务院国发【2007 】39号的有关规定:自2008年1月1日起,原享受低税率优惠政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税15%税率的企业,2008年按

  18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行。2009年度,控股子公司杭州东信移动电话有限公司按有关规定享受20%的税率计缴企业所得税;

  3.2.1 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产品和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》,公司本期收到的软件产品增值税实际税负超过3%部份的退税款:本公司收到

  3,176,319.03 元;公司控股子公司杭州东信网络技术有限公司收262,290.60 元;公司控股子公司杭州东信金融技术服务有限公司收到2,054,683.72 元。

  3.2.2 根据(高新)地税通字【2008 】第474 号《减免税(费)通知》,本期公司收到生产用房与租金收入房产税减免26,914.11 元。

  3.2.3 根据出口货物“免、抵、退”税的政策,公司控股子公司杭州东信移动电话有限公司本期收到出口退税 15,978,821.10 元。

  3.2.4根据杭地税高新【2009】31号通知,公司控股子公司杭州东信金融技术服务有限公司于2009

  年9月收到水利建设专项资金减免额23,083.53元;控股子公司杭州东信网络技术有限公司于2009年8

  月收到2008年度水利建设专项资金减免额57,410.83元;控股子公司杭州东信移动电线年度水利建设专项资金减免额6,663,936.95元;公司于2009年12月收到2008年度水利建设专项资金减免额615,532.95元。

  浙江 14322241-X 通信业 2,445.00 信产品的工程服务、技术咨询、技术开发、

  浙江 72450397-3 通信业 5,000.00 设计、安装、调试:计算机、通信网络工程;

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